2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：關鍵風險指標法

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來源: 正保會計網校編輯： 2015/03/16 09:19:09　字體：大小

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為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

1.關鍵風險指標的定義

操作風險關鍵風險指標（Key Risk Indicator，KRI）是指對一個或多個操作風險敞口，通過反映操作風險發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對該風險或控制進行定性或定量跟蹤監(jiān)測的操作風險管理流程。關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區(qū)數量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。

關鍵風險指標示例：

人員在當前部門的從業(yè)年限	監(jiān)控員工從業(yè)年限變化趨勢以及預計該項工作所需要的經驗，有助于分析員工流動情況，發(fā)現可能會出現高風險的部門，并對有高度人員流動歷史記錄的部門進業(yè)年限進行監(jiān)管
員工人均培訓費用	如果商業(yè)銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，表明有部分員工沒有受到應有的培訓，可能會留下操作隱患
客戶投訴占比	監(jiān)控客戶投訴可以幫助商業(yè)銀行了解在服務傳達到客戶之前沒有被發(fā)現的錯誤以客戶投訴占比及錯誤的來源
交易結果和財務核算結果間的差異	差異擴大意味著存在管理報表和決策基礎不穩(wěn)的風險，監(jiān)控本指標可以提高風險管理的質量
前后臺交易不匹配占比	監(jiān)控未匹配情況可以體現前臺和后臺在執(zhí)行和管理交易訂單時的準確程度，還可比以預測由于操作而引發(fā)的損失和事件
系統(tǒng)故障時間	監(jiān)控系統(tǒng)故障時間變化可以及時發(fā)現和處理業(yè)務系統(tǒng)故障
系統(tǒng)數量	監(jiān)控每個業(yè)務部門的系統(tǒng)數量，可以反映出哪里的問題最嚴重，以及哪些業(yè)務的風險趨勢是下降的
反洗錢警報占比	監(jiān)控反洗錢警報占比可以及時發(fā)現外部風險行為和外部風險事件，并為商業(yè)銀行制定風險控制措施應對外部威脅提供依據

2.關鍵風險指標監(jiān)控的原則

關鍵風險指標監(jiān)控應遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。

（1）整體性。監(jiān)控工作要能夠反映操作風險全局狀況及變化趨勢，揭示誘發(fā)操作風險的系統(tǒng)性原因，實現對全行操作風險狀況的預警。

（2）重要性。監(jiān)控工作要提示重點地區(qū)、重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)的操作風險隱患，反映全行操作風險的主要特征。

（3）敏感性。監(jiān)控指標要與操作風險事件密切相關，并能夠及時預警風險變化，有助于實現對操作風險的事前和事中控制。

（4）可靠性。監(jiān)控數據來源要準確可靠，具有可操作性，要保證監(jiān)控工作流程、質量可控，要建立起監(jiān)控結果的驗證機制。

（5）有效性。監(jiān)控工作要根據經營發(fā)展和風險管理戰(zhàn)略不斷發(fā)展和完善，指標是開放的、動態(tài)調整的，監(jiān)控工作要持續(xù)、有效。

3.關鍵風險指標法的應用流程

關鍵風險指標法可選擇已經識別出來的主要操作風險因素，并結合商業(yè)銀行的內、外部操作風險損失事件數據形成統(tǒng)計分析指標，用于評估商業(yè)銀行整體的操作風險水平。這一方法的難點在于對各項關鍵指標設定合理的閾值，即風險指標處于何種范圍之內可以被認為是處于較低風險水平、中等風險水平或較高風險水平，并針對不同評估結果采取何種適當的風險控制措施。具體來看，關鍵風險指標監(jiān)控由設置關鍵風險指標，監(jiān)控分析、報告關鍵風險指標，更新關鍵風險指標等步驟組成。

4.關鍵風險指標與其他管理流程的結合應用

KRI數據能夠監(jiān)測和預警關鍵風險、控制措施及其變化，并提示管理層對超過數據門檻的風險變化采取相關管理措施。

KRI應用示例