銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織二

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:49:08　字體：大小

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　　正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.1 董事會及其風險管理委員會

　　在現(xiàn)代公司治理機制下，企業(yè)所有權與經營權的分離，董事會受托于公司股東，成為銀行公司治理結構的重要組成部分。董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行的決策機構。巴塞爾委員會在2010年發(fā)布的第三版《加強銀行公司治理的原則》提出的原則一即為董事會總體職責：董事會對銀行總體負責，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況。董事會同時應負責對高管層實施監(jiān)督。2012年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，對其在銀行風險管理和資本管理方面應履行的職責進行了詳細規(guī)定。概括來說，在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。

　　為提高董事會議事效率并對特定領域予以更深入的關注，許多國家的商業(yè)銀行董事會均設立了特定的專業(yè)委員會。各專業(yè)委員會根據(jù)董事會授權，在特定領域開展工作，審議相關事項并向董事會提出建議或進行決策。由于風險管理對于商業(yè)銀行的重要性，大部分銀行，特別是大型銀行和國際活躍銀行，均在董事會設立了風險管理委員會或同類組織。概括來說，董事會風險管理委員會負責向董事會就銀行當前及未來總體的風險偏好和風險管理策略提出建議，并對高管層具體執(zhí)行情況進行監(jiān)督。為提高董事會風險管理委員會的有效性，風險管理委員會應與銀行的首席風險官、風險管理部門進行正式和非正式的溝通交流。從國際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢來看，為保證銀行風險管理的獨立性和有效性，一些銀行開始建立首席風險官、風險管理部門向董事會、高管層“雙線報告”制度。