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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　專欄：國際組織關(guān)于公司治理的要求

　　·經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則

　　2004年，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織發(fā)布了第二版《OECD公司治理原則》OECD認為，公司治理涉及公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系。OECD提出良好的公司治理應(yīng)符合6條原則：公司治理框架應(yīng)當促進透明和有效的市場，符合法治原則，并明確劃分各類監(jiān)督、監(jiān)管和執(zhí)行部門的責任；公司治理框架應(yīng)該保護和促進股東權(quán)利的行使；公司治理框架應(yīng)當確保所有股東（包括少數(shù)股東和外國股東）受到平等對待，當其權(quán)利受到侵害時，所有股東應(yīng)能夠獲得有效賠償；公司治理框架應(yīng)承認利益相關(guān)者的各項經(jīng)法律或共同協(xié)議而確立的權(quán)利，并鼓勵公司和利益相關(guān)者之間在創(chuàng)造財富和工作崗位以及促進企業(yè)財務(wù)的持續(xù)穩(wěn)健性等方面展開積極合作；公司治理框架應(yīng)確保及時準確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括財務(wù)狀況、績效、所有權(quán)和公司的治理；治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略指導和對管理人員的有效監(jiān)督，確保董事會對公司和股東的受托責任。

　　·巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則

　　2010年10月，巴塞爾委員會針時2007年國際金融危機所暴露出的深層次問題，比如董事會對高管層監(jiān)督不足、風險管理不充分、銀行組織架構(gòu)和經(jīng)營活動過于復雜和不透明，發(fā)布了第三版《加強銀行公司治理的原則》，旨在對有關(guān)公司治理機制問題予以反思，并期望作出治理機制上的前瞻安排，以防范危機再次發(fā)生。巴塞爾委員會提出，穩(wěn)健公司治理應(yīng)遵循十四條原則：

　?。?）董事會對銀行總體負責，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略，公司治理和企業(yè)價值的實施情況。董事會同時應(yīng)負責對高管層實施監(jiān)督。

　　（2）董事會應(yīng)具備并保持（包括通過培訓獲得）履職所需的資質(zhì)，清楚了解其在公司治理中的職能，有能力對銀行各項事務(wù)作出穩(wěn)健客觀的決策。

　?。?）董事會應(yīng)就自身運作制定合理的治理規(guī)范并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

　?。?）在集團架構(gòu)中，母公司董事會對整個集團范圍公司治理的穩(wěn)健性負總體責任，負責確保建立與集團及各經(jīng)營實體的組織架構(gòu)、經(jīng)營模式和風險狀況相符的治理政策和機制。

　?。?）高管層應(yīng)在董事會的指導下確保銀行業(yè)務(wù)活動與董事會審核通過的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險容忍/偏好和各項政策相符。

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