銀行從業(yè)《風險管理》第一章第二節(jié)商業(yè)銀行風險的主要類別二

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/02/10 14:20:00　字體：大小

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第一章　風險管理基礎(chǔ)

第二節(jié)　商業(yè)銀行風險的主要類別

　　1.2.2 市場風險

　　市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)，利率波動會直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價值的變化，從而影響銀行的安全性、流動性和效益性。因此，隨著我國利率市場化逐步深入，利率風險管理已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行市場風險管理的重要內(nèi)容。

　　相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，更適于采用量化技術(shù)加以控制。由于市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機構(gòu)通常采取分散投資于多國金融市場的方式來降低系統(tǒng)性風險。

　　1.2.3 操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

　　操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行還可進一步細化具體業(yè)務(wù)活動和操作，使管理者能夠從引起操作風險的誘因著手，采取有效的風險管理措施。

　　與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，具有普遍性和非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利。商業(yè)銀行之所以承擔操作風險是因為其不可避免，對其進行有效管理通常需要較大規(guī)模的投入，應(yīng)當控制好合理的成本收益率。