2017年銀行初級資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：資本充足率壓力測試

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/10/26 14:52:27　字體：大小

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2017下半年銀行初級職業(yè)資格考試時(shí)間為10月28、29日，為了幫助參加考試的考生提高備考效果，正保會計(jì)網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第八章風(fēng)險(xiǎn)評估與資本評估的相關(guān)知識點(diǎn)，希望各位考生能夠記牢每個(gè)易錯(cuò)知識點(diǎn)，一舉拿下2017年銀行職業(yè)資格考試！

2017年銀行初級資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)

【知識點(diǎn)】資本充足率壓力測試總體框架

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機(jī)制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率壓力測試框架可以視為一個(gè)匯總各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的平臺，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容如下：

（1）情景選擇

壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采用哪種方法設(shè)置，壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)的特征。

（2）定量壓力測試

在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，在資本充足率壓力測試平臺匯總定量壓力測試結(jié)果，將其納入全行層面資本充足率壓力測試結(jié)果當(dāng)中。

（3）定性壓力測試及管理行動

（4）結(jié)果輸出

資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、會計(jì)損益、資產(chǎn)價(jià)值等的影響。

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