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2017年銀行業(yè)中級(jí)職業(yè)資格下半年考試時(shí)間為10月28日-10月29日!為了方便廣大考生掌握學(xué)習(xí)的重點(diǎn),正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了銀行業(yè)中級(jí)職業(yè)資格《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》第八章理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)點(diǎn),供大家參考學(xué)習(xí)!
知識(shí)點(diǎn):投資業(yè)務(wù)管理規(guī)范
商業(yè)銀行應(yīng)審慎盡責(zé)地管理投資組合,建立投資資產(chǎn)的全程跟蹤評(píng)估機(jī)制,同時(shí)要充分評(píng)估資產(chǎn)組合可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)的對(duì)應(yīng),做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。
單獨(dú)管理指對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的投資管理;
單獨(dú)建賬指為每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬,確保投資資產(chǎn)逐項(xiàng)清晰明確;
單獨(dú)核算指對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,確保每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。
商業(yè)銀行應(yīng)向理財(cái)產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)情況,包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等。
商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款管理流程,對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理。
商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?;蚧刭彸兄Z。商業(yè)銀行代銷代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的,必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。
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