2017銀行業(yè)中級《法律法規(guī)》知識點(diǎn)：投資業(yè)務(wù)管理規(guī)范

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2017/10/18 14:42:37　字體：大小

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2017年銀行業(yè)中級職業(yè)資格下半年考試時間為10月28日－10月29日！為了方便廣大考生掌握學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，正保會計網(wǎng)校整理了銀行業(yè)中級職業(yè)資格《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》第八章理財業(yè)務(wù)相關(guān)知識點(diǎn)，供大家參考學(xué)習(xí)！

知識點(diǎn)：投資業(yè)務(wù)管理規(guī)范

商業(yè)銀行應(yīng)審慎盡責(zé)地管理投資組合，建立投資資產(chǎn)的全程跟蹤評估機(jī)制，同時要充分評估資產(chǎn)組合可能發(fā)生的流動性風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)每個理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標(biāo)的物）的對應(yīng)，做到每個產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。

單獨(dú)管理指對每個理財產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的投資管理；

單獨(dú)建賬指為每個理財產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬，確保投資資產(chǎn)逐項(xiàng)清晰明確；

單獨(dú)核算指對每個理財產(chǎn)品單獨(dú)進(jìn)行會計賬務(wù)處理，確保每個理財產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。

商業(yè)銀行應(yīng)向理財產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)情況，包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等。

商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款管理流程，對非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理。

商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭彸兄Z。商業(yè)銀行代銷代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。

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